将云成本与总账对齐以进行准确的财务分析 云财务管理

云成本与总账对齐，实现精准财务分析

关键要点

云财务管理至关重要，确保云成本与总账对齐可以提升财务报告和预算管理的准确性。文章探讨了月度对账中可能导致云成本与总账出现差异的三个因素。分享了一个差异分析的实例，以便将云成本驱动因素与财务过程驱动因素区分开来，讲述月度财务变化的故事。

掌握云财务管理的艺术对释放云业务价值至关重要。企业的云成本与总账GL之间的对齐是确保财务报告和预算管理准确性的关键。财务专业人士对于方差分析和解释支出时机已经相当熟悉。然而，云消费的分散性给月度对账带来了挑战，导致成本透明度和责任感的缺失。

会计和中央财务政策可能会影响云成本条目的入账，造成 AWS 成本与使用报告CUR 数据与总账之间的脱节。因此，了解潜在的方差驱动因素变得尤为重要。

本博客面向云财务社区，将重点讨论导致 AWS CUR 与总账之间差异的三种潜在因素：

企业关闭日历会计政策与基于承诺的采购折旧计划在基于承诺的采购后进行的 AWS 市场购买或 AWS 支持费用

此外，我们将分享一个差异分析示例，展示如何将云成本驱动因素与财务过程驱动因素区分开来，讲述逐月变化的故事。

无论您是实际发布云成本条目，还是为高层准备方差分析报告，我们都将探索基于实际案例的云财务实务，确保组织的决策者集中关注云成本趋势，而非支出时机或其他非云消费差异。

企业关闭日历导致的差异

您的会计和中央财务团队制定了企业关闭日历，列出了不同的月度任务和预期时间。对云成本而言，入账的时机以及领导层的初步月度方差分析尤为重要。根据 报告时间线，在每月结束时，AWS 在发行发票后会最终确认您的账户使用情况和费用。任何退款、信用或根据最终使用情况产生的 AWS 支持费用可能要到下个月的第六或第七个工作日才会反映出来。

然而，您的企业关闭日历可能设定了云成本条目在月末前2个工作日BD2至下个月的第5个工作日BD5之间的入账预期。提前入账会为方差分析提供更多时间，但需要基于尚未最终确认的数据进行更多的费用估算。图 1 显示了企业关闭日历活动及其相对于最终确定的 AWS 发票的时间安排。

无论时机如何，您的财务团队都可能需要在所有费用最终确认之前对最终的云账单进行部分估算。因此，月度条目我们称之为“目标”将包括当月实际费用加上估算费用，并在最终确定后对上月估算与上月实际之间的任何差异进行调整图 2。

如果您的企业时机要求在 CUR 确认之前进行费用估算，则月末目标的估算方法可能会导致差异。一种方法是计算截至本月的平均日成本，并以此推算整个季度的总成本，如图 3 所示。此方法快速，但可能会因高周末的弹性或一次性费用波动而造成平均成本失真。更细致的方法是以一周的回顾期为基础进行推算，这样可以捕捉周末弹性，但需要更复杂的模型。

为了突出不同估算方法之间的差异，假设我们的财务条目必须在月末前1个工作日BD1时入账，并且 BD1 恰好落在一个星期五。图 3 显示了工作日平均 104/天 和周末平均 91/天，最终得出 blended average综合平均为 100/天2808 支出/28 天。

我们的 28 天总成本为 2808图 4，我们需要为月度条目估算一个工作日和两个周末日的费用。此处，我们将使用每种方法来估算月度目标。

综合平均：我们使用 100/天 的平均值作为剩余三天的支出，并将其加到我们的截至本月实际MTD中。根据这一方法，我们的月度估算为 31083 天 100/天 2808 的 MTD 实际。细致回顾：因为我们要估算星期五、星期六和星期天的成本，我们使用前几个星期五/星期六/星期天的费用作为代理，从而在估计中捕捉周末弹性。根据这一方法，我们的估算为 3094101 工作日支出 912 周末支出 2808 的 MTD 实际。

由于我们的估算包含两个周末日，因此综合平均将可能高估我们的总月成本。在这里，细致回顾法的估算比综合平均法低约1。

在进行任何基于承诺的购置如 AWS 节省计划或 AWS 预留实例时，这两种推算方法之间的差异会更加明显。基于承诺的购置将以购买日期为起点，开始降低账单。

如果您在月底晚些时候进行了基于承诺的购置，则综合平均会高估您的费用预估。在上文的例子中，图 5 显示了在进行节省计划购置后因节省10而带来的影响。我们需要在任何推算估算中捕捉到节省的影响。

使用综合平均法或一周回顾法只是用于估算您月度入账的两种方法。一些公司可能选择使用 AWS 成本分析器预测 或其自有的高级机器学习模型进行估算，而另一些则选择在一个月后入账最终的云成本。此外，随着您在云中的成长，估算方法也可能发生变化。或许简单的方法最适合您当前的流程，因为您可以在下个月的调整条目中捕获与最终实际的任何差异，而未来可能采用更高级的方法。

由于基于承诺的购置折旧计划导致的差异

AWS 成本分析器 帮助您 了解您的 CUR 数据，显示成本为“未平滑”或“折旧”以及其他选项。默认情况下，AWS 成本分析器展示节省计划或预留实例的费用时间是您支付的那一天称为“未平滑”。而折旧的成本反映了前期和每月费用跨账单期的平均成本。

然而，您的会计政策可能会规定不同于 AWS 成本分析器显示的折旧计划。一些公司可能选择按每月均匀的时间表来折旧，而另一些公司则可能使用 445 日历，每 13 周的季度中出现两个 4 周的月份和一个 5 周的月份。

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图 6 显示了根据三种折旧计划对 20/小时的节省计划进行调整后的差异，该计划作为一年期的全额提前选项购买，费用为 175200。对于每个选项，我们假设一个完整的月度折旧。在二月份，按月折旧比每日或 445 模式高 9，假设二月份有四周；在三月份，按照每日视图，按月折旧低 2，而 445 模式则高 13，假设三月份有五周。

折旧起始日期也会导致差异。AWS CUR 从购买日期开始显示折旧成本。然而，我们看到会计政策规定必须对整个每月金额进行折旧，而无论购买日期如何。对于在月末附近进行的购买，AWS CUR 和 GL 的差异可能会很显著，导致节省计划成本与收益在购买周期的开始和结束时出现不一致。根据我们上述提到的 20/小时的节省计划，图 7 显示了在一个月还剩五天时的购买进行日折旧 (20/小时 24 小时 5 天) 与对整个月金额进行折旧 (175200/12 个月)，无论起始日期如何的对比。

由于 AWS 市场购买或在基于承诺的采购后产生的 AWS 支持费用导致的差异

AWS 市场是寻找、测试、购置和部署独立软件供应商ISV、AWS 合作伙伴和数据提供商的服务、软件和数据的场所。市场卖家有多种 定价模型，包括在购置时全额开票的年定价和为设定期限提供的合约定价。在这种情况下，购买将展示在 AWS CUR 中，显示为全额开票金额。然而，公司可能选择在合同期限内对购置进行折旧，从而导致 AWS CUR 和 GL 之间的脱节。文档记录至关重要，以确保利益相关者之间的一致性，防止低估或高估成本。

对于使用四种支持计划中的 任一种，AWS 支持费用是每月开具的，基于每月 AWS 的费用，没有长期合同。基于承诺的购买，例如节省计划和预留实例，包含在每月费用中。在进行部分或全额预付的购买时，预付款的金额在计算当月的 AWS 支持费用时被纳入。换句话说，您预付使用费的同时，也预付了支持费用。然而，一些公司可能选择将与基于承诺的采购相关的 AWS 支持费用按承诺的期限进行折旧。

继续以我们的 1 年期全额预付的 20/小时节省计划为例，假设开发者计划的 AWS 支持费用为 3，此节省计划的购买将在账单周期中增加 5256 的 AWS 支持费用。企业可能选择将该金额折旧，以匹配相关节省计划购买的折旧时间表，而 AWS CUR 将在账单周期中继续显示增量的 AWS 支持费用。

为什么这很重要

如果会计政策或企业关闭日历导致 AWS CUR 出现重大差异，将导致不同利益相关者在进行差异分析时遇到挑战。财务流程驱动因素可能会掩盖云成本影响的时间情境，中央云团队可能难以解释 AWS CUR 之外的差异。因此，了解 GL 和 AWS CUR 之间已知的潜在差异有助于在所有利益相关者中建立信任。

月度财务差异分析通常需要与 GL 进行比对，但将以 AWS CUR 数据为起点。图 8 显示了一个应用级别的差异分析示例，类别“其他”由月度条目的时机方面驱动。利用 AWS 成本分析器、成本智能仪表板、或第三方工具，财务部门可以与业务及技术团队合作，理解逐月的应用级别差异，忽略任何财务流程影响。然后，“其他”类别可用于与 GL 条目进行对比，考虑时机以及其他非云影响。通过将非云变异区分开来，领导层可以集中关注真正的变异驱动因素。

将非云 GL 影响分开将有助于您的预测过程。由于节省计划或预留实例的折旧，或 AWS 市场购买，若未在您的合并中考虑，可能会造成物质学意义上的差异。根据之前的增量 AWS 支持费 5256，若会计部门对此金额进行折旧，但预测中未包含折旧，则即使您的云消费预测完全符合，您的月度预测也将被低估。

最后思考

鉴于云发票的时机和企业关闭日历，AWS CUR 与 GL 之间的差异在许多公司中是常见的。我们的建议是记录您的财务结算流程，并教育领导层了解任何已识别的方差驱动因素。计算最终 AWS CUR 与您的 GL 条目之间的方差百分比，作为交流的切入点，也能增强对财务流程理解的深度。有据可查的声明如“GL 与 AWS CUR 相差 x”能帮助在您梳理方差驱动因素时巩固信任。

云财务的挑战已然不小，无法再引入流程中的变异。通过推动关于云成本驱动因素的方差讨论，您能够促成所有相关方之间的责任感，从而提升总体业务价值的实现。

Jeff Duresky

Jeff Duresky 是 AWS OPTICS 团队的高级商业架构师。作为商业架构师，他帮助客户组织和解释账单及使用数据，从中识别可操作的见解，并制定可持续的策略将成本融入其文化。加入 AWS 前，他担任多项业务分析师和财务职位，包括在 Capital One 领导云财务团队。Jeff 拥有 IT 供应链学士学位和商业管理硕士学位。